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शब्द · बैंकिंग✓ स्रोत से जाँचा · 8 Oct 2026

TDS

Tax Deducted at Source · भुगतान करते समय ही काटा गया income-tax

एक लाइन में

TDS यानी Tax Deducted at Source: कुछ तरह की आमदनी, जैसे bank या post office का ब्याज, देने वाला भुगतान करते समय ही उसमें से income-tax काटकर सरकार को जमा करता है। यह कटा हुआ tax उसी व्यक्ति की ओर से दिया गया tax माना जाता है, जिसकी आमदनी से वह कटा।

Bank / post office का ब्याज₹50,000साल में इससे ऊपर हो, तो TDS; senior citizen के लिए ₹1,00,000
TDS न कटवाने का declarationForm 121पुराने Form 15G और 15H की जगह (Income-tax Rules, 2026)
TDS का certificateForm 131पुराने Form 16A की जगह; salary के लिए Form 130
PAN न दियाऊँची दरAct की दर, rates in force या 20%, जो सबसे ऊँची हो

मतलब

TDS यानी Tax Deducted at Source। कुछ तरह की आमदनी, जैसे ब्याज, किराया या commission, देने वाला भुगतान करते समय, या आपके खाते में credit करते समय, जो भी पहले हो, उसमें से income-tax काटता है और सरकार को जमा करता है।[1]

Income-tax Act, 2025 के मुताबिक ऐसा काटा और जमा किया गया tax उसी व्यक्ति की ओर से दिया गया tax माना जाता है, जिसकी आमदनी से वह कटा।[1]

Bank के ब्याज पर TDS

Income-tax Act, 2025 के मुताबिक TDS के रूप में काटा गया और सरकार को जमा किया गया tax उस व्यक्ति की ओर से दिया गया tax माना जाता है, जिसकी आमदनी से वह कटा। कटी हुई रक़म भी उसकी आमदनी में गिनी जाती है।

  • किसके ब्याज पर: banking company, banking करने वाली co-operative society, या post office (केंद्र सरकार की notified scheme)।[1]
  • सीमा: साल में ब्याज ₹50,000 से ऊपर; senior citizen के लिए ₹1,00,000 से ऊपर।[1]
  • पूरी रक़म पर: सीमा पार होने पर TDS पूरी रक़म पर कटता है।[1]
  • दर: इस आमदनी के लिए Act में 'rates in force' लिखा है।[1]

TDS न कटवाना या कम कटवाना

  • Form 121: resident व्यक्ति लिखित declaration दे सकता है कि उस साल उसकी अनुमानित कुल आमदनी पर tax शून्य होगा। यह पहले Form 15G / 15H था।[1][2]
  • शर्त: 60 साल से कम उम्र वाले के लिए, अगर उस तरह की आमदनी ही tax-मुक्त सीमा से ज़्यादा हो, तो यह लागू नहीं होता।[1]
  • Certificate (Form 128): Assessing Officer से कम दर या बिना कटौती का certificate माँगा जा सकता है; पहले यह Form 13 था।[1][2]

PAN और certificate

  • PAN ज़रूरी: TDS काटने वाले को valid PAN दीजिए; न देने पर ऊँची दर से TDS।[1]
  • Certificate: काटने वाले को TDS certificate देना होता है: salary का Form 130, बाक़ी का Form 131।[1][2]

आम ग़लतफ़हमी

✕ ग़लतफ़हमी"TDS कट गया, तो वह पैसा गया।"
✓ सचनहीं। Act के मुताबिक काटा और जमा किया गया TDS उसी व्यक्ति की ओर से दिया गया tax माना जाता है, जिसकी आमदनी से वह कटा। यानी यह आपके tax के हिसाब में जुड़ता है।[1]
✕ ग़लतफ़हमी"FD के ब्याज पर हर हाल में TDS कटता है।"
✓ सचज़रूरी नहीं। Bank, co-operative bank या post office (notified scheme) के ब्याज पर TDS तब कटता है, जब साल में रक़म ₹50,000 से ऊपर हो; senior citizen के लिए ₹1,00,000 से ऊपर।[1]
✕ ग़लतफ़हमी"Form 15G / 15H अब भी वही हैं।"
✓ सच1 अप्रैल 2026 से लागू Income-tax Rules, 2026 में TDS न कटवाने का declaration Form 121 है। Income Tax Department की मिलान सूची में पुराने Form 15G और 15H, दोनों की जगह Form 121 दिखाया गया है।[2]
✕ ग़लतफ़हमी"कोई भी declaration देकर TDS रुकवा सकता है।"
✓ सचनहीं। Declaration यह कहता है कि आपकी अनुमानित कुल आमदनी पर tax शून्य होगा। 60 साल से कम उम्र के व्यक्ति के लिए, उस तरह की आमदनी ही tax-मुक्त सीमा से ज़्यादा हो, तो यह रास्ता लागू नहीं होता; 60 साल या ज़्यादा के resident व्यक्ति पर यह रोक नहीं है।[1]

अभी क्या करें

  • जहाँ से ब्याज या दूसरी ऐसी आमदनी मिलती है, वहाँ अपना valid PAN दर्ज कराइए।[1]
  • आमदनी पर tax शून्य बनता है, तो bank को Form 121 का declaration दीजिए; शर्तें पहले जाँच लीजिए।[1][2]
  • कटे TDS का certificate (Form 131) लीजिए, ताकि उसका हिसाब रहे।[1][2]

सवाल-जवाब

TDS का मतलब क्या है?Tax Deducted at Source: कुछ तरह की आमदनी देने वाला व्यक्ति या संस्था भुगतान करते समय, या खाते में credit करते समय (जो पहले हो), उसमें से income-tax काटता है। Income-tax Act, 2025 के Chapter XIX में इसके नियम हैं।[1]
क्या कटा हुआ TDS मेरा tax माना जाता है?हाँ। धारा 390(5) के मुताबिक काटा गया और सरकार को जमा किया गया tax उसी व्यक्ति की ओर से दिया गया tax माना जाता है, जिसकी आमदनी से वह कटा। धारा 396 के मुताबिक कटी हुई रक़म को उसकी आमदनी में गिना जाता है।[1]
Bank FD के ब्याज पर TDS कब कटता है?धारा 393(1) की table (क्रम 5(ii)) के मुताबिक banking company, banking करने वाली co-operative society, या post office (केंद्र सरकार की notified scheme) से मिलने वाले ब्याज पर, जब साल में रक़म ₹50,000 से ऊपर हो; senior citizen के लिए ₹1,00,000 से ऊपर। TDS पूरी रक़म पर कटता है, सिर्फ़ सीमा से ऊपर वाले हिस्से पर नहीं।[1]
TDS न कटे, इसके लिए क्या करें?धारा 393(6) के मुताबिक resident व्यक्ति ब्याज जैसी आमदनी पर, भुगतान करने वाले को तय form में दो copy में लिखित declaration दे सकता है कि उस साल उसकी अनुमानित कुल आमदनी पर tax शून्य होगा। Income-tax Rules, 2026 में यह Form 121 है (पहले Form 15G और 15H)।[1][2]
क्या हर कोई Form 121 दे सकता है?नहीं। 60 साल से कम उम्र वाले व्यक्ति के लिए, अगर उस साल ऐसी आमदनी की कुल रक़म ही tax-मुक्त अधिकतम सीमा से ज़्यादा हो, तो यह declaration लागू नहीं होता। 60 साल या उससे ज़्यादा उम्र के resident व्यक्ति पर यह शर्त नहीं है, पर declaration में tax शून्य होने की बात सही होनी चाहिए।[1]
कम दर पर या बिना TDS का certificate कैसे मिलता है?धारा 395(1) के मुताबिक आमदनी पाने वाला Assessing Officer को आवेदन कर सकता है; उसकी कुल आमदनी को देखते हुए officer कम दर या बिना कटौती का certificate दे सकता है। Income-tax Rules, 2026 में इसका आवेदन Form 128 है (पहले Form 13)।[1][2]
कटे TDS का सबूत कहाँ मिलेगा?धारा 395(4) के मुताबिक TDS काटने वाले को certificate देना होता है, जिसमें कटी रक़म और दर लिखी हो। नए नियमों में salary वाला certificate Form 130 (पहले Form 16) और बाक़ी TDS का Form 131 (पहले Form 16A) है। Annual Information Statement अब Form 168 है (पहले Form 26AS)।[1][2]
PAN न दिया, तो कितना TDS कटेगा?धारा 397(2) के मुताबिक जिसे ऐसी रक़म मिलनी है जिस पर TDS कटता है, उसे काटने वाले को अपना valid PAN देना होता है। न देने पर TDS इन तीन में से सबसे ऊँची दर से कटता है: उस भुगतान के लिए Act में तय दर; rates in force; या 20% (कुछ ख़ास भुगतानों में 5%)।[1]
क्या 'senior citizen' की सीमा अलग है?हाँ। Bank, co-operative bank और post office के ब्याज पर TDS की सीमा senior citizen के लिए ₹1,00,000 और बाक़ी लोगों के लिए ₹50,000 है।[1]
TDS वाले पुराने और नए forms में क्या बदला?Income Tax Department की मिलान सूची के मुताबिक: Form 15G / 15H → Form 121; Form 13 → Form 128; Form 16 → Form 130; Form 16A → Form 131; Form 26AS → Form 168।[2]

जुड़े शब्द

PANFDSCSSForm 60Aadhaar

स्रोत

  1. Income Tax Department — Income-tax Act, 2025 (Act 30 of 2025; Finance Act, 2026 तक के बदलावों के साथ) ↗किस बात के लिए, दस्तावेज़ का कौन-सा हिस्सा
    • धारा 390(1) और (5)TDS से tax का भुगतान; काटा गया tax उस व्यक्ति की ओर से दिया गया माना जाना
    • धारा 393(1), table क्रम 5कब काटना; पूरी रक़म पर; bank / co-operative bank / post office का ब्याज: ₹50,000, senior citizen ₹1,00,000
    • धारा 393(6) और Notetax शून्य होने का लिखित declaration; किन आमदनियों पर; 60 साल से कम पर शर्त
    • धारा 395(1), (4)कम दर / बिना कटौती का certificate; TDS certificate
    • धारा 396कटी रक़म आमदनी में गिनी जाती है
    • धारा 397(2)PAN न देने पर ऊँची दर
  2. Income Tax Department — Utility to check Forms under Income-tax Rules, 1962 vis-à-vis Income-tax Rules, 2026 ↗किस बात के लिए, दस्तावेज़ का कौन-सा हिस्सा
    • Form 15G, 15H= Form 121 (धारा 393(6) का declaration)
    • Form 13, 16, 16A, 26AS= Form 128, 130, 131, 168

सुधार का इतिहास

  • पन्ना बना। Income Tax Department की website पर Income-tax Act, 2025 (Finance Act, 2026 तक के बदलावों के साथ) की धारा 390, 393, 395, 396 और 397, और पुराने-नए forms की मिलान सूची से जाँचा।
ग़लती दिखी? सुधार बताएं

पन्ना बना: 08 अक्तू 2026 · आख़िरी जाँच: 08 अक्तू 2026
यह सामान्य जानकारी है, कानूनी या वित्तीय सलाह नहीं।